各股室、下属单位：

　　为做好我局内部审计工作，现将《石狮市城市管理和综合执法局2025年内部审计项目计划》印发给你们，请认真遵照执行。

　　石狮市城市管理和综合执法局

　　2025年7月28日

　　石狮市城市管理和综合执法局2025年内部审计项目计划

　　2025年，我局内部审计工作将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实中央、省、市关于审计工作的决策部署，围绕局中心工作，聚焦主责主业，依法全面履行审计监督职责，充分发挥内部审计在规范管理、防范风险、促进廉政建设等方面的作用。现结合我局实际，制定2025年内部审计项目计划。

　　一、审计目标

　　通过开展内部审计，对我局机关及下属单位的财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等进行全面监督和评价，揭示存在的问题和风险隐患，提出改进建议和措施，促进我局规范管理、提高资金使用效益、加强廉政建设，保障城市管理和综合执法工作顺利开展。

　　二、审计项目安排

　　（一）预算执行和财务收支审计

　　1.审计对象：局机关及下属各单位2024年度预算执行情况和财务收支情况。

　　2.审计内容：重点关注预算编制的科学性、合理性和完整性，预算执行的严肃性和合规性，财务收支的真实性、合法性和效益性，包括各项收入是否及时足额入账，支出是否符合规定的范围和标准，有无截留、挪用、虚报冒领等问题；资产管理是否规范，资产购置、使用、处置是否合规，账实是否相符；政府采购是否严格执行相关制度，采购程序是否合法，采购合同履行是否到位等。

　　3. 审计时间：2025年8月

　　（二）“三公”经费审计

　　1.审计对象：局机关及下属各单位2024年度“三公”经费审计情况。

　　2.审计内容：围绕局机关及各下属单位“三公”经费发生的依据、经费使用等方面开展审计，关注“三公”经费各项支出是否真实、准确、合法，有无扩大支出范围，超支接待等问题。

　　3.审计时间：2025年8月

　　（三）日常公用经费审计

　　1.审计对象：局机关及下属各单位2024年度日常公用经费审计情况。

　　2.审计内容：围绕局机关及各下属单位办公经费、差旅费等方面日常公用经费支出开展审计，关注办公经费、干部职工差旅费报销等是否符合规定。

　　3.审计时间：2025年8月

　　（四）内部控制审计

　　1. 审计对象：局机关及下属单位内部控制制度的建立和执行情况。

　　2. 审计内容：重点审查内部控制制度是否健全，涵盖各项经济业务和管理活动；内部控制制度是否有效执行，是否存在内部控制缺陷和薄弱环节；针对发现的问题，提出改进建议和措施。

　　3. 审计时间：2025年8月

　　三、审计工作要求

　　（一）树立正确的政绩观。认真履行审计监督职责，以客观公正、实事求是为原则，依法依规实施审计，促进审计工作顺利开展。各被审计单位要高度重视，积极配合审计工作，及时提供真实、完整的审计资料，为审计工作创造良好条件。

　　（二）严格审计质量控制。审计人员要严格遵守审计法律法规和职业道德规范，按照审计准则和操作规程开展审计工作。在审计过程中，要深入调查研究，全面收集审计证据，确保审计事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当。加强审计现场管理，严格执行审计工作底稿和审计报告审核制度，确保审计质量。

　　（三）强化审计整改落实。建立健全审计整改工作机制，加强对审计发现问题整改情况的跟踪检查。各被审计单位要认真落实审计整改主体责任，针对审计发现的问题，制定切实可行的整改措施确保问题整改到位。对整改不力、屡审屡犯的单位和个人，要依法依规严肃问责。